中国人民银行关于印发《金融机构外汇存款准备金管理规定》的通知
中国人民银行
中国人民银行关于印发《金融机构外汇存款准备金管理规定》的通知
银发〔2004〕252号
中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，国有独资商业银行、股份制商业银行：
为加强对外汇存款准备金的管理，充分发挥外汇存款准备金的职能作用，促进金融机构稳健经营，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，中国人民银行制定《金融机构外汇存款准备金管理规定》(以下简称《规定》)，现印发给你们，请遵照执行，并就有关问题通知如下：
一、存款准备金率
从2005年 1月15日起，金融机构外汇存款准备金率统一调整为3％。
二、交存方式
（一）中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行向中国人民银行营业管理部提交“外汇存款准备金交存凭证”（格式附后）。中国人民银行营业管理部审查合格后，上述银行向中国人民银行营业管理部办理划款手续。
（二）交通银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、恒丰银行、浙商银行向其法人所在地中国人民银行分支行提交“外汇存款准备金交存凭证”。所在地中国人民银行分支行审查合格后，上述银行向中国人民银行营业管理部办理划款手续。
（三）省会（首府）城市（含直辖市，以下简称省会城市）、深圳市的城市商业银行、农村商业（合作）银行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、外资金融机构，由其法人机构（或外国银行各分行）向所在地的中国人民银行分支行提交“外汇存款准备金交存凭证”。中国人民银行分支行营业部门审查合格后，上述金融机构向所在地中国人民银行分支行办理划款手续。
（四）非省会城市的城市商业银行、农村商业（合作）银行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、外资金融机构，由其法人机构（或外国银行各分行）向所在地中国人民银行支行提交“外汇存款准备金交存凭证”。中国人民银行支行营业部门审查合格后，上述金融机构向所在省（自治区、直辖市）中国人民银行分行（营业管理部或省会城市中心支行）办理划款手续。
（五）中国人民银行营业管理部负责办理国有商业银行、股份制商业银行和在北京的外资金融机构、城市商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社和财务公司的外汇准备金存款，以及中国人民银行分行（重庆营业管理部或省会城市中心支行、深圳市中心支行）收缴的外汇准备金存款的调增（减）工作；中国人民银行分行（重庆营业管理部或省会城市中心支行、深圳市中心支行）负责办理辖区内外资金融机构、城市商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社的外汇存款准备金调增（减）工作。
（六）中国人民银行分行（营业管理部或省会城市中心支行、深圳市中心支行）应在所在地中国银行开立外汇准备金存款专用账户。
中国人民银行分行（重庆营业管理部或省会城市中心支行、深圳市中心支行）应在每月20日前将收缴的外汇准备金存款划到中国人民银行营业管理部在中国银行开立的外汇准备金存款专用账户。
如有退交，中国人民银行营业管理部在当月10日前（如遇长假，推迟2个工作日）将外汇准备金存款划到中国人民银行分行（重庆营业管理部或省会城市中心支行、深圳市中心支行）在中国银行开立的外汇准备金存款专用账户。
三、监督管理
中国人民银行货币信贷部门负责组织外汇存款准备金管理、监督和处罚工作，会计部门负责外汇存款准备金交存范围的会计科目审定工作，营业部门负责外汇存款准备金的报表审查、资金收缴和日常考核工作。有关部门要加强信息沟通，密切合作，做好外汇存款准备金管理工作。
四、其他
本《规定》于2005年1月1日起实施，有关金融机构应按照要求，于2005年1月15日前将外汇存款准备金交存到中国人民银行在中国银行开立的外汇准备金存款专用账户。本通知及其附件中日期指公历日期，遇有节假日顺延至节假日后第一个工作日。
为统一外汇存款准备金管理，未将会计科目及科目说明报送中国人民银行当地分支行的外资金融机构，应于2004年11月30日之前将其会计科目及科目说明报中国人民银行当地分支行备案，以便确定准备金交存范围。
有关外汇存款准备金的会计核算办法将另行发文通知。
请人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行将本通知转发至辖区内城市商业银行、农村商业（合作）银行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、外资金融机构。
附件：1.金融机构外汇存款准备金管理规定
2.外汇存款准备金交存凭证
中国人民银行
二○○四年十月二十九日
附件1
金融机构外汇存款准备金管理规定
第一章 总则
第一条为加强对外汇存款准备金的管理，充分发挥外汇存款准备金的作用，促进金融机构稳健经营，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于在中华人民共和国境内吸收外汇存款的金融机构，包括：国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业（合作）银行、城市信用社、农村信用社和企业集团财务公司、外资独资银行、中外合资银行、外资独资财务公司、中外合资财务公司和外国银行分行以及其他吸收外汇存款的金融机构。
第三条外汇存款准备金是指金融机构按照规定将其吸收外汇存款的一定比例交存中国人民银行的存款。
外汇存款准备金率是指金融机构交存中国人民银行的外汇存款准备金与其吸收外汇存款的比率。
第四条中国人民银行负责确定、调整外汇存款准备金率，检查监督金融机构执行外汇存款准备金管理规定的行为。
第五条中国人民银行对金融机构交存的外汇存款准备金不计付利息。
第二章 交存
第六条金融机构应交存外汇存款准备金的外汇存款范围包括：
（一）金融机构吸收的个人外汇储蓄存款、单位外汇存款、发行外币信用卡的备用金存款及其他中国人民银行核定的外汇存款或负债。
（二）金融机构的委托、代理外汇业务负债项目与资产项目轧减后的贷方余额。凡轧减后为借方余额的，视同该应交存的负债项目余额为零。不得以某项借方余额抵减其他应交存的外汇负债项目余额。
第七条中国人民银行根据货币政策调控需要，规定、调整金融机构应交存外汇存款准备金的外汇存款范围。
第八条金融机构应交存外汇存款准备金的外汇存款范围所对应的会计科目，由中国人民银行或中国人民银行授权其分支行确定。
（一）国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业（合作）银行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司应交存外汇存款准备金的外汇存款范围所对应的会计科目，由中国人民银行总行确定。
（二）外资独资银行、中外合资银行、外资独资财务公司、中外合资财务公司和外国银行分行（以下统称外资金融机构）应交存外汇存款准备金的外汇存款范围所对应的会计科目，由其法人机构（或外国银行分行）所在地中国人民银行分支行根据总行规定的原则确定，报总行备案。
第九条金融机构的外汇存款准备金，应交存到中国人民银行在境内中资商业银行开立的外汇准备金存款专用账户。
（一）国有独资商业银行和股份制商业银行的外汇存款准备金，由其总行统一交存到中国人民银行营业管理部在境内中资商业银行开立的外汇准备金存款专用账户。
（二）城市商业银行、农村商业（合作）银行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司的外汇存款准备金，由其法人机构交存到所在省（自治区、直辖市）的中国人民银行分行（营业管理部或省会城市中心支行）在境内中资商业银行开立的外汇准备金存款专用账户。
（三）法人外资金融机构的外汇存款准备金，由其法人机构交存到所在省（自治区、直辖市）的中国人民银行分行、营业管理部或省会（首府）城市（以下简称省会城市）中心支行在境内中资商业银行开立的外汇准备金存款专用账户。外国银行分行的外汇存款准备金，由外国银行各家分行分别交存到所在省（自治区、直辖市）的中国人民银行分行、营业管理部或省会城市中心支行在境内中资商业银行开立的外汇准备金存款专用账户。
第十条美元、港币存款按原币种计算交存外汇存款准备金，其他币种的外汇存款折算成美元交存。各种货币之间的折算率按每月国家外汇管理局公布的《各种货币对美元折算率》计算。
第三章 考核与调整
第十一条中国人民银行对金融机构外汇存款准备金按月考核。金融机构应在每月15日前将准备金存款划至中国人民银行指定的账户。当月15日至下月14日，未经中国人民银行批准，金融机构的外汇存款准备金余额与其上月末外汇存款余额之比，不得低于外汇存款准备金率。
第十二条金融机构在每月5日前将汇总的交存凭证、月度会计报表和月末外汇存款余额表报送法人机构（外国银行分行）所在地中国人民银行。
第十三条中国人民银行负责对金融机构上报的有关数据资料进行审核。
第十四条金融机构按上月末外汇存款余额和外汇存款准备金率，计算当月应交存的外汇存款准备金。计算公式为：
当月外汇准备金存款余额=上月末外汇存款余额×外汇存款准备金率
第十五条金融机构在中国人民银行的外汇准备金存款大于其当月应交存外汇存款准备金的，中国人民银行在当月15日前，将多余资金划到该金融机构账户。
第四章 动用
第十六条金融机构出现严重支付困难申请动用外汇存款准备金，应当报经中国人民银行或中国人民银行授权的分支行批准。
第十七条经中国人民银行批准可动用外汇存款准备金的金融机构，在批准期限内，其交存的外汇存款准备金应当扣除批准可动用的外汇存款准备金数额，计算公式为：
当月外汇准备金存款余额=上月末外汇存款余额×外汇存款准备金率－批准可动用的外汇存款准备金数额
第十八条中国人民银行对金融机构可动用的外汇存款准备金应实行专户管理、专人负责。
第十九条金融机构动用的外汇存款准备金，应按照规定使用，不得挪作他用。
第五章 法律责任
第二十条中资商业银行未按照中国人民银行规定的比例交存外汇存款准备金的，按照《中华人民共和国商业银行法》第七十七条的规定处罚；违反本规定第十二条规定的，按照《中华人民共和国商业银行法》第八十条的规定处罚。中资财务公司未按照中国人民银行规定的比例交存外汇存款准备金和违反本规定第十二条规定的，按照《中华人民共和国中国人民银行法》第四十六条的规定处罚。外资金融机构未按照中国人民银行规定的比例交存外汇存款准备金的，按照《中华人民共和国外资金融机构管理条例》第四十五条的规定处罚；违反本规定第十二条规定的，按照《中华人民共和国外资金融机构管理条例》第四十七条的规定处罚。
对于及时主动纠正其上述违法行为的金融机构，根据《中华人民共和国行政处罚法》第五条和第二十七条的规定,可以依法从轻或减轻处罚。
第二十一条中国人民银行有下列行为之一，对负有直接责任的主管领导和直接责任人员视情节依据有关法规给予行政处分：
（一）发现金融机构有违反本规定的违规行为，没有及时采取纠正和处罚措施的；
（二）擅自挪用金融机构外汇存款准备金的；
（三）超越审批权限，擅自批准金融机构动用外汇存款准备金的；
（四）对金融机构动用外汇存款准备金监督不力的。
第六章 附则
第二十二条本规定由中国人民银行负责解释和修改。
第二十三条本规定自2005年1月1日起实施。自本规定实施之日起，中国人民银行1996年4月30日发布的《外资金融机构存款准备金缴存管理办法》和1996年12月1日发布的《外汇存款准备金管理规定》同时废止。
附件2
(略)
龙岩市农业产业化市级龙头企业管理暂行规定
福建省龙岩市人民政府办公室
转发《龙岩市农业产业化市级龙头企业管理暂行规定》的通知
龙政办［２００４］１４１号
各县（市、区）人民政府：
为进一步做好农业产业化市级龙头企业的申报、认定、资金扶持与监管、运行监测和服务工作，经市政府领导同意，现将市农办、财政局制定的《龙岩市农业产业化市级龙头企业管理暂行规定》印发给你们，请贯彻执行。原《龙岩市农业产业化市级龙头企业管理暂行办法》（龙政办［２００２］９４号）同时停止执行。
附：《龙岩市农业产业化市级龙头企业管理暂行规定》
龙岩市人民政府办公室
二ΟΟ四年八月十九日
龙岩市农业产业化市级龙头企业管理暂行规定
（二○○四年八月）
市农办 市财政局
第一章 总 则
第一条 为了规范农业产业化市级龙头企业的管理工作，加强对市级龙头企业的服务与扶持，参照国家和省“农业产业化重点龙头企业认定和运行监督管理暂行办法”、省财政厅《关于福建省财政资金支持农业产业化项目管理办法》和《福建省农业产业化省级重点龙头企业财政扶持项目资金管理办法》，结合我市实际制定本规定。
第二条 农业产业化市级龙头企业是指以农产品加工为主业，通过各种利益联结机制与农户相联系，带动农户进入市场，使农产品生产、加工、销售有机结合、相互促进，在规模和指标上达到规定标准，产品符合国家或国际技术标准、卫生标准的项目，所属产业符合国家产业政策，不造成环境污染，并经市政府认定的企业。
第三条 对农业产业化市级龙头企业的管理工作要遵循市场经济规律，引进竞争淘汰机制，发挥中介组织和专家作用，坚持公平、公正、公开原则，不干预企业经营自主权。
第四条 凡申报或已获准作为农业产业化市级龙头企业的企业，适用本规定。
第二章 龙头企业的申报
第五条 申报企业应符合以下基本标准
（一）企业组织形式。依法设立的以粮食、畜牧、蔬菜、竹业、水产、果茶、食用菌、花卉等农产品加工为主业、具有独立法人资格的企业。包括依照《公司法》设立的公司，其他形式的国有、集体、私营企业以及中外合资经营、中外合作经营企业等。如属集团公司的农产品经营收入须占集团公司经营总收入的６０％以上。
（二）投资经营规模较大。企业有一定的固定资产投资规模，年产值和带动农户能力居本市同行前列。市级龙头企业分为骨干企业、重点企业、苗头性企业。骨干企业，年产值在１０００万元以上，固定资产总值在５００万元以上，年上交税收额在２０万元以上，带动农户数在１０００户以上；重点企业，年产值在３００万元以上，固定资产总值在１５０万元以上，年上交税收额在１０万元以上，带动农户数在５００户以上；经论证符合产业发展方向、辐射面广、对农民增收拉动力强的苗头性企业进行适当补助。
（三）企业资质好。企业经济效益较好；产品转化增值力强；企业资产负债率低于７０％；银行信用等级在Ａ级以上（含Ａ级），有抵御市场风险的能力。
（四）带动能力强。在本市内建立较大规模的原料生产基地，辐射带动本市农户面广；生产、加工、销售各环节利益联结机制健全，企业以资本、技术、市场等生产要素为纽带，通过合同、股份制、股份合作制等形式，与农户建立较稳定的产销关系和合理的利益联结机制；能为农民提供产前、产中、产后的系列服务，有效地带动农民发展生产、增加收入。
（五）市场竞争力较强。企业主营业务符合国家产业政策和农村经济结构调整方向，对区域经济带动作用大；企业能依靠科技进步，应用引进新品种、新技术、新设备、新工艺、进行技术改造创新，开发生产名、特、优、新名牌产品，产品质量好；企业或生产的产品通过ＩＳＯ或其它质量体系认证，所开发和生产的产品属高新技术产品、名牌农产品或绿色食品、有机食品，出口创汇潜力大或进口替代能力强，能有力地促进和带动相关新产业的形成；企业营销网络健全，产品市场占有率高。
（六）企业制度健全。企业遵循“产权明晰、权责分明、政企分开、管理科学”的原则，各项管理制度健全，依法经营，形象良好，骨干与重点龙头企业要按照《公司法》建立健全企业法人治理结构和组织结构。
第六条 申报程序和材料
符合本规定第五条标准的企业直接向企业所在的县（市、区）农办、财政局提出申报，填写“龙岩市农业产业化市级龙头企业申报表”。提供如下申报材料和证明：
（一）在有效期内经年检的企业营业执照原件及复印件。
（二）由有资质的中介机构出具的审计（检）报告和上年度财务报表原件及复印件，并加盖骑缝章。如属集团公司的还须提供各子公司的审计（检）报告和财务报表原件及复印件。
（三）由税务部门出具的纳税凭证原件及复印件，如属减免税企业需提供减免税证明原件及复印件。
（四）由农业部门出具的带动农户情况证明（养殖类由畜牧水产局出具，种植类由农业局出具，竹业花卉类由林业局出具）原件及复印件。
（五）由金融部门出具的信用情况证明或信用等级证书原件及复印件。
第七条 企业提供上述材料和证明时，需复印件一式五份，市、县（市、区）农办、财政局和申报企业各一份；原件经市农办、财政局验审后归还申报企业。
第八条 申报农业产业化市级龙头企业的截止时间为每年的３月１５日。
第三章 龙头企业的认定
第九条 各县（市、区）农办、财政局要切实负起责任，严格按照市级农业产业化龙头企业“六个基本标准”和“谁审核，谁负责”的原则，对企业申报材料的真实性逐项进行认真审核；在审核的基础上，组织召开评审会（做好会议记录），按公开、公平、公正的原则对申报企业进行筛选，签署意见；经县（市、区）政府或分管领导同意后上报市农办、财政局。
第十条 市农办、财政局对企业申报材料进行复核，并随机抽查部分项目。对弄虚作假或不配合检查、不提供真实财务会计资料的，取消其申报资格两年。
第十一条 市成立农业产业化市级龙头企业评审会。由市农办、财政局组织召开会议，对各县（市、区）推荐上报经复核的龙头企业进行研究论证，提出评审意见，报市政府农业调度会研究确定后，将初步认定的骨干、重点龙头企业在《闽西日报》公示，公示期为七天。公示期满无检举或经查反映问题无事实依据，由市政府办公室公布。
第十二条 经认定公布的农业产业化市级龙头企业，享受有关优惠政策。
第四章 扶持资金使用范围
第十三条 农业产业化市级龙头企业财政扶持项目资金分补助经费和贷款贴息两种。
第十四条 补助经费主要用于农业产业化市级龙头企业研发引进推广新品种新技术、为农民提供技术培训和营销服务。
（一）研发引进推广新品种新技术主要指企业从事新品种、新技术研发，引进本行业的国内外优良品种或先进技术，以及在基地、农户中大面积推广先进技术或优良品种。
（二）为农民提供技术培训主要指企业对农民工进行岗前和岗中培训，以及对基地农户进行实用技术培训。
（三）营销服务主要指企业申请通过ＩＳＯ、ＨＡＣＣＰ、ＦＡＤ、绿色食品、有机食品等质量论证，获得省部级以上名牌产品或商标，以及产品新营销网络建设。
第十五条 贷款贴息重点用于加工带动型农业产业化市级龙头企业新上项目、扩大生产、技术改造和污染治理等项目的贷款贴息。
第五章 扶持资金的申报
第十六条 符合条件的龙头企业，在申请农业产业化市级龙头企业财政扶持项目资金补助时，只能在补助经费和贷款贴息中选择一种，不得同时申报。
第十七条 符合条件的企业，应以正式文件向所在县（市、区）农办、财政局申报；县（市、区）农办和财政局会审后再正式行文向市农办和财政局申报。
第十八条 申报材料
（一）符合条件的企业在申报财政扶持项目补助经费时，需提供相关资料和证明：
１、企业研发引进推广新品种新技术申请补助经费的，须提供项目申请报告，填报“龙岩市农业产业化市级龙头企业财政扶持项目资金申报文本”。
２、企业为农民提供技术培训申请补助经费的，须提供项目申请报告和培训计划，填报“龙岩市农业产业化市级龙头企业财政扶持项目资金申报文本”。培训计划写明培训的理由、时间、地点、内容、规模、预期效果、经费预算、资金来源和要求补助金额。
３、企业通过ＩＳＯ、ＨＡＣＣＰ、ＦＡＤ、绿色食品、有机食品等质量论证，获得省部级以上名牌产品或商标申请补助经费的，须提供上年度或本年度获得的各种质量和品牌论证证书原件及复印件，以及项目申请报告，填报“龙岩市农业产业化市级龙头企业财政扶持项目资金申报文本”；企业建设产品新营销网络申请补助经费的，须提供项目申请报告，填报“龙岩市农业产业化市级龙头企业财政扶持项目资金申报文本”。
（二）符合条件的企业在申报财政扶持项目贷款贴息资金时，须提供项目申请报告和由银行（或信用社）出具的与贷款有关的上年度借款合同（或结息单或借款记帐凭证）原件及复印件，填报“龙岩市农业产业化市级龙头企业财政扶持项目资金申报文本”。
第十九条 企业提供上述材料和证明时，需复印件一式五份，市、县（市、区）农办、财政局和申报企业各一份；原件经市农办、财政局验审后归还申报企业。
第二十条 申报财政扶持项目资金的截止时间为每年的５月１日。
第六章 资金扶持与监管
第二十一条 原则上市级龙头企业同一个项目最多连续扶持三年。
第二十二条 扶持资金比例，按照“扶优、扶强、扶大”和“兼顾有发展潜力苗头企业”的原则，每年农业产业化市级龙头企业财政扶持项目资金８５％扶持骨干龙头企业和重点龙头企业；１５％扶持苗头性龙头企业。
第二十三条 市农办、财政局对各县（市、区）上报的扶持项目，组织有关部门进行论证后，报市政府农业调度会确定具体的支持项目和扶持资金数额。补助经费最多不超过１５万元，贷款贴息最多不超过３０万元。
第二十四条 项目资金安排一经确定，不得擅自调整。如因客观原因确实需要调整的，按规定程序报经市农办和市财政局同意。
第二十五条 项目确定后，县（市、区）农办、财政局要与项目单位的法人代表或负责人签订目标责任书，明确各自的权利和义务。协议书或合同的内容应包括合同签订各方的责任、应达到的目标、资金的分期拨付与使用及项目完成的保证等方面。目标责任书报市农办、财政局备案。
第二十六条 县（市、区）财政局在协议书或合同签订生效后，必须严格按协议书规定的时间，将资金直拔到项目单位，保证资金及时足额到位。
第二十七条 各农业产业化市级龙头企业必须加强会计核算，强化财务管理，做到专款专用；必须积极配合农办、财政、审计部门对扶持项目建设情况和扶持项目资金到位、使用情况的检查，对不配合检查、拒绝提供财务会计资料或原始材料的企业，取消其市级龙头企业申报资格三年。
第二十八条 项目资金实行专帐管理，专项核算，专款专用。各县（市、区）不得以任何理由截留、挤占、挪用农业产业化市级龙头企业贷款贴息或补助资金，对截留、挤占、挪用专项资金的，要限期归还到位，逾期不归还的，取消该县（市、区）下年度农业产业化市级龙头企业申报资格。
第二十九条 各县（市、区）农办、财政局务必在每季度的下一个月的５日前如实向市农办、财政局反馈资金拨付进度和项目进展情况，年终写出年度项目执行情况总结（包括项目进展、项目管理、资金到位及效益等）。对不如实按期上报的县（市、区）给予通报批评。市农办、财政局将定期或不定期对项目建设和资金到位情况进行检查监督，年终对每个企业作出检查结论。
第三十条 对农业产业化市级龙头企业实行动态管理，建立竞争机制，做到可进可出，每年调整认定一次，未被认定的企业，不再享受农业产业化市级龙头企业有关优惠政策。
第七章 附 则
第三十一条 企业提供的有关材料和证明必须真实、合法、有效，不得弄虚作假。否则，一经查实，取消其申报资格两年；已经认定的企业取消其市级龙头企业资格。
第三十二条 对在申报、认定、监测评价过程中徇私舞弊的单位及工作人员进行通报批评。
第三十三条 农业产业化市级龙头企业更改企业名称，需要对其市级龙头企业称号予以重新确认的，企业应出具工商行政管理部门的营业执照更名材料，由县（市、区）农办、财政局提出审查意见，报市农办和市财政局审核确认。
第三十四条 本规定由市农办和财政局负责解释。
第三十五条 本规定自发布之日起施行，原《龙岩市农业产业化市级龙头企业管理暂行办法》（龙政办［２００２］９４号）同时停止执行。
龙岩市人民政府办公室
2004年8月19日
